一般纳税人缴纳增值税完整会计分录怎么做的知识大全

01-01 一般纳税人缴纳增值税完整会计分录怎么做一般纳税人缴纳增值税完整会计分录：1、预缴增值税时：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科...

01-04 小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，按下列公式确定销售额和应纳税额(3%减按2%征收)：销售额=含税销售额/(1+3%)应纳税额=销售额×2%。一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，应区分不同情形征收增值税：1、按照适用税...

增值税的滞纳金怎么计算增值税的滞纳金计算公式是什么

01-02 滞纳金=未按期缴纳的税款×滞纳天数×万分之五。滞纳金是对不按纳税期限缴纳税款的纳税人，按滞纳天数加收滞纳税款一定比例的款项，它是税务机关对逾期缴纳税款的纳税人给予经济制裁的一种措施。特征是：1、适用于负有金钱...

增值税的滞纳金怎么计算增值税的滞纳金是怎么计算

01-04 滞纳金=未按期缴纳的税款×滞纳天数×万分之五。滞纳金是对不按纳税期限缴纳税款的纳税人，按滞纳天数加收滞纳税款一定比例的款项，它是税务机关对逾期缴纳税款的纳税人给予经济制裁的一种措施。特征是：1、适用于负有金钱...

一般纳税人水利基金计算公式一般纳税人的水利基金怎么计算

01-04 一般纳税人水利基金计算公式：水利基金=按销售收入*万分之6。从事生产经营的单位和个人应当缴纳的水利建设资金，由当地税务机关按照缴纳增值税和营业税的期限按月或者按季征收。纳税义务人应当按照生产经营收入的0.6‰收...

汇算清缴所得税会计分录汇算清缴所得税会计分录怎么做

01-03 汇算清缴所得税会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。汇算清缴是...

什么是小规模纳税人和一般纳税人什么叫一般纳税人什么叫小规模纳税人

01-02 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人；一般纳税人是指年应征增值税销售额超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。企业分为小规...

税务滞纳金的会计分录怎么做税务滞纳金是多少

01-01 税务滞纳金的会计分录怎么做对于税务滞纳金，需要进行以下会计分录：1、借：应交税金-应交增值税(税金)、营业外支出(罚款滞纳金)。2、贷：银行存款。税收滞纳金类似于行政执行处罚，是税收机关依法向当事人征收一定数额的行政...

一般纳税人增值税及附加税费如何申报一般纳税人规定

12-28 一般纳税人增值税及附加税费如何申报一般纳税人增值税及附加税费申报流程：1、申报路径【我要办税】—【税费申报及缴纳】【增值税及附加税申报】-【增值税一般纳税人申报】；2、按需填写加计抵减声明。根据自身实际情况...

小规模纳税人怎么转为一般纳税人小规模纳税人转为一般纳税人的方法

01-04 小规模纳税人转为一般纳税人的方法：1、纳税人向税务机关提交书面的申请材料；2、税务机关对提交的材料进行审核；3、税务机关进行实地查验，并出具查验报告；4、税务机关认定。小规模纳税人一般适用3%税率，一般纳税人一般适用6%...

计提缴纳城建税和教育费附加怎么写会计分录计提缴纳城建税和教育费附加会计分录怎么写

01-05 企业计提城建税及教育费附加时的会计分录：借：税金及附加——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加；贷：应交税费——应交城市维护建设税、应交教育费附加、应交地方教育费附加。城建税税率根据纳税人所在地的不同，分...

一般纳税人账务处理是什么一般纳税人增值税账务如何处理

01-04 一般纳税人账务处理：年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。大致流程：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。根据记账凭...

税收滞纳金会计分录怎么做税务滞纳金怎么做分录

01-05 税务滞纳金会计分录：根据企业会计准则税款滞纳金应记入营业外支出科目，以银行存款支付，所有对方科目为银行存款。上交时：借：应交税金-应交增值税(税金)、营业外支出(罚款滞纳金)、贷：银行存款。征收滞纳金是税收管理中的一...

一般纳税人和小规模纳税人的区别一般纳税人和小规模纳税人的划分标准

01-04 一般纳税人和小规模纳税人的区别：1、税率不同。一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小规模纳税人，商业企业按4%；工业企业按6%。2、应交税金的计算方法不同。一般纳税人按“抵扣制”计算税金，即按销项减进项后的余额...

增值税应纳税额的计算方法增值税应纳税额的计算方法有哪两种

01-04 增值税应纳税额的计算方法：1、一般计税方法：当期应纳税额=当期销项税额-当期准予抵扣的进项税额；当期销项税额=不含增值税销售额×适用税率=含增值税销售额÷(1+适用税率)×适用税率。2、简易计税方法：当期应纳税额=不含...

一般纳税人是什么什么是一般纳税人

01-04 一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。纳税人申请一般纳税人时，应向主管税务机关填报《增值税一般纳税人登记表》，纳税人填报内容与税务登记信息一致的，主管税务机关当...

小规模纳税人增值税征收率是多少小规模纳税人和一般纳税人最新增值税征收税率

01-03 小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7...

企业缴纳耕地占用税会计分录怎么做缴纳耕地占用税的会计分录

01-04 企业缴纳耕地占用税分录，企业按规定计算交纳耕地占用税时：借：在建工程，贷：银行存款。耕地占用税是对占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人征收的税。采用定额税率，其标准取决于人均占有耕地的数量和经济发展程度。...

公司缴纳车辆购置税的会计分录企业缴纳车辆购置税会计分录

12-28 公司缴纳车辆购置税的会计分录：购买车辆缴纳的车辆购置税，应当计入固定资产成本。借：固定资产，贷：应交税费-应交车辆购置税，上交车辆购置税的时候：借：应交税费-应交车辆购置税，贷：银行存款。车辆购置税是对在境内购置规定车辆的...

缴纳耕地占用税的会计分录是什么耕地占用税做账会计分录

01-04 缴纳耕地占用税的账务处理：一、企业建造固定资产缴纳的耕地占用税，计入固定资产成本：1、计提工程项目应缴纳的耕地税时：借：在建工程，贷：应交税费——应交耕地占用税。2、缴纳耕地占用税时：借：应交税费——应交耕地占用税，贷：银行...

一般纳税人如何做账报税一般纳税人如何做账报税流程

01-04 购进货物：借：库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。销售货物：借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。增值税是根据销项税额，进项税额填写申报的，附加税根据增值税填写申报...

小规模纳税人增值税申报表怎么填小规模纳税人增值税的法律依据

12-31 小规模纳税人增值税申报表怎么填按照应纳税额的所属时间、纳税人单位名称全称、应税服务扣除项目上期期末结存的金额、扣除项目金额、末结存的金额、应税服务的含税销售额等顺序进行填写。应征增值税货物及劳务不含税...

小规模纳税人计提增值税账务处理怎么做小规模纳税人如何计提增值税

01-05 小规模纳税人核算增值税，一般通过“应交税金—应交增值税”会计科目。小规模纳税人计提增值税会计分录：小规模计提增值税，做以下分录：借：应交税费——应交增值税、贷：应交税费——未交增值税。计提附加税的会计分录：借：税金及...

一般纳税人简易计税的账务处理怎么做一般纳税人简易计税账务处理方法

01-04 一般情况下，一般纳税人适用一般计税方法，其应纳税额为销项税额减去进项税额的差额。小规模纳税人适用简易计税方法，其应纳税额为销售额与征收率两者相乘的乘积。而对于一般纳税人的部分特定项目，比如一般纳税人提供的公交...

缴纳企业所得税的分录怎么写缴纳企业所得税的会计分录怎么写

12-28 1、企业计提所得税时，分录如下：借：所得税费用、贷：应交税费——应交所得税。2、缴纳企业所得税费用时，分录如下：借：应交税费——应交所得税、贷：银行存款。3、期末结转所得税时：借：本年利润、贷：所得税费用。企业所得税是对我国...